一位网友疑惑，养老金的计算和养老保险缴费究竟是什么关系呢？他是企业参保，职工个人每月缴纳716.08元，不知道退休时养老金能领多少钱？他的另外一个疑惑是，万一退休前就去世了，领不到养老金，单位缴纳的部分是不是就充公了？

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一般来说，企业职工缴纳养老保险是用人单位和职工共同承担社会保险费，本人缴纳个人缴费基数的8%，单位缴纳单位缴费基数的16%，是职工的两倍。

职工个人缴纳的部分，全部进入个人账户，按照国家统一公布的养老保险个人账户记账利率计算利息。2016年以来养老保险个人账户记账利率由人社部统一公布，一直在6%~8%以上。

养老保险个人账户，在退休时可以计算个人账户养老金。不过如果领取不完，按照《社会保险法》的规定，其余额是可以由有继承人继承的。

《社会保险法》同时还规定，职工因病非因工去世的，其遗属可以享受丧葬补助金和抚恤金待遇。所以，如果早去世并不是说单位缴纳的部分全部“充公”，实际上还有其他待遇保障的。

养老保险基金并不是个人积累的一种储蓄型保障，而是一种现收现支的社会保险制度。2020年末，我国职工基本养老保险基金总收入为44376亿元，养老保险基金总支出为51301亿元，累计结余为48317亿元。通过这种方式能够有效保障退休人员的养老金水平，不至于由于退休时间较早、缴纳钱数较少，只领取较低的养老金。这也是对于退休老人的一种尊重。

养老金能领多少？

退休养老金的计算公式，包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金，主要和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限三个因素相关。

简单点说，如果按照100%的基数缴费一年，退休可以领取1%的退休上年度社会平均工资。

个人缴纳钱数是716.08元，按照8%的缴费比例可以推算出缴费基数为8951元，差不多相当于150%的缴费基数了。这样缴费一年可以领取1.25%的社平工资。

如果退休时缴费30年，缴费档次不变的话，缴费指数就是1.5，可以领取37.5%的退休上年度社会平均工资。即使未来社平工资是1万元，仅仅基础养老金也能够达到3750元。未来的社会平均工资只会越来越高。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。养老保险个人账户的余额就是个人缴纳的钱数的积累，以及计算的利息。每月缴纳700多元，一年养老保险个人账户就能积累8400多元。不算利息，个人账户余额30年至少能达到24万元。即使按照年化5%的利息计算，30年后本息余额能达到56万余元。

如果说养老保险个人账户计发月数依然是现在的139个月的话，个人账户养老金也能达到3000元。

所以不要小看了养老金，跟社会平均工资相挂钩，具有非常强的保值增值能力。

至于企业年金的问题，企业年金是用人单位额外提供的一部分补充养老金，退休是可以一次性提取，还是非常不错的。

如果说在职时按照单位规定的年金分配办法，需要经过几年才完全记入个人账户的话，个人辞职以后没有记入个人账户的部分，就不会继续记入了。这也是企业留住职工的一种方式。

相对而言，我国共有10.5万户企业建立了企业年金制度，覆盖职工2718多万。这样的单位都属于较好的单位了，还是不要随意跳槽的好。

关键词： 个人账户 养老保险